División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-04 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No?. ?18815
1° de diciembre, 2020
DFOE-EC-1289
Máster
Manuel Gonzalez Cabezas
Auditor Interno
BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL (BPDC)
mgonzalezc@bp.fi.cr
mensajeriainternaauditoriainterna@bp.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020 Auditoría operativa
sobre la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con
recursos del FOFIDE del Sistema de Banca para el Desarrollo
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro.
DFOE-EC-IF-00023-2020, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa
sobre la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo.
Respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
JBS/MLM/ddv
Adjunto: ?Lo indicado
Ci: ?Área de Seguimiento de Disposiciones
G:? 2019004255-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:mgonzalezc@bp.fi.cr
mailto:mensajeriainternaauditoriainterna@bp.fi.cr
http://www.cgr.go.cr/
2020-12-01T11:39:05-0600
JE ...
Fecha publicación: 04/12/2020
Fecha emisión: 01/12/2020
Institución: CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económico?s
M3-04-GE-02a ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?18811
1° de diciembre,2020
DFOE-EC-1287
Licenciado
Victor Acosta Muñoz
Director Segmento Pequeña y Mediana Empresa
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
vacosta@bncr.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020, Auditoría operativa sobre
la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-EC-IF-00023-2020 preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
operativa sobre la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de la
disposición, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N°
R-DC-144-2015, publicada en el Diario Oficial La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que la disposición señaladas en el aparte 4 del informe de cita,
son de acatamiento obligatorio y deberán ser cumplidas dent ...
Fecha publicación: 04/12/2020
Fecha emisión: 01/12/2020
Institución: CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?18806
1° de diciembre, 2020
DFOE-EC-1284
Licda.
Victoria Hernández Mora
Presidenta
CONSEJO RECTOR DEL SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
despachoministra@meic.go.cr
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020, Auditoría operativa sobre
la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
operativa sobre la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo?. ?Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea
puesto por usted en conocimiento de los miembros de ese Consejo Rector, en la sesión de
dicho órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción de ese informe.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en el Diario Oficial La
Gaceta N° 242 del 14 de diciembr ...
Fecha publicación: 04/12/2020
Fecha emisión: 01/12/2020
Institución: CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?18793
1 de diciembre, 2020
DFOE-EC-1280
Máster
Marvin Rodríguez Calderón
Gerente General
BANCO POPULAR Y DE DESARROLLO COMUNAL
?Marrodriguez@bp.fi.cr? / ?pcerdas@bp.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020, Auditoría operativa sobre
la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
operativa sobre la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo?. ?Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea
puesto por usted en conocimiento de los miembros de la Junta Directiva, en la sesión de dicho
órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción del mismo.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en el Diario Oficial La
Gaceta N° 242 del 14 de dici ...
Fecha publicación: 04/12/2020
Fecha emisión: 01/12/2020
Institución: CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?18797
1 de diciembre, 2020
DFOE-EC-1281
Master
Bernardo Alfaro Araya
Gerente General
BANCO NACIONAL DE COSTA RICA
balfaroa@bncr.fi.cr? / ?achamorro@bncr.fi.cr
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020, Auditoría operativa sobre
la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
operativa sobre la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo?. ?Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea
puesto por usted en conocimiento de los miembros de la Junta Directiva, en la sesión de dicho
órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción del mismo.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en el Diario Oficial La
Gaceta N° 242 del 14 de diciembre del 2015.
...
Fecha publicación: 04/12/2020
Fecha emisión: 01/12/2020
Institución: CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICIENCIA Y
EFICACIA DEL SERVICIO DE FINANCIAMIENTO CON RECURSOS DEL
FOFIDE DEL SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
P3-01-GE-01 V6
2020
_
INFORME N° DFOE-EC-IF-00023-2020
1º de diciembre, 2020
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................ 3
1. Introducción ....................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 5
OBJETIVO ......................................................................................................................... 5
ALCANCE .......................................................................................................................... 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................. 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................... 6
SIGLAS ............................................................................................................................. 6
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................... 7
GENERALIDADES ACERCA DEL SERVICIO DE FINANCIAMIENTO CON RECURSOS DEL FOFIDE .. 7
2. Resultados ......................................................................................................................... 9
EF ...
Fecha publicación: 04/12/2020
Fecha emisión: 01/12/2020
Institución: CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-03 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?18805
1º de diciembre, 2020
DFOE-EC-1283
Master
Douglas Soto Leitón
Gerente Genera?l
BANCO DE COSTA RICA
dsoto@bancobcr.com?/ ?BCRGerenciaGeneral@bancobcr.com
Estimado señor:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020, Auditoría operativa sobre
la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo
Me permito remitirle el Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020, preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
operativa sobre la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo?. ?Lo anterior, con el propósito de que ese informe sea
puesto por usted en conocimiento de los miembros de la Junta Directiva, en la sesión de dicho
órgano colegiado inmediata posterior a la fecha de recepción del mismo.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones de la Contraloría General. Es importante señalar que para el
cumplimiento de lo dispuesto por este Órgano Contralor en el citado informe, corresponde a esa
Administración observar los “Lineamientos generales para el cumplimiento de las disposiciones
y recomendaciones emitidas por la Contraloría General de la República en sus informes de
auditoría”, emitidos mediante Resolución Nro. R-DC-144-2015, publicada en el Diario Oficial La
Gaceta N° 242 del 14 de diciembre del 2015.
...
Fecha publicación: 04/12/2020
Fecha emisión: 01/12/2020
Institución: CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-04 ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No?. ?18816
1° de diciembre, 2020
DFOE-EC-1290
Máster
Sara Porras Mora
Auditora Interna
CONSEJO RECTOR DEL SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
sara.porras@sbdcr.com
Estimada señora:
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020 Auditoría operativa
sobre la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con
recursos del FOFIDE del Sistema de Banca para el Desarrollo
Para su conocimiento, me permito remitirle copia del Informe nro.
DFOE-EC-IF-00023-2020, preparado por esta División de Fiscalización Operativa y
Evaluativa (DFOE), en el cual se consignan los resultados de la Auditoría operativa
sobre la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo.
Con respecto a las disposiciones del citado informe el Área de Seguimiento de
Disposiciones de la DFOE, es la instancia técnica responsable de verificar su oportuno
y efectivo cumplimiento y la competente para determinar si dichas disposiciones se han
cumplido o no. Para efectos de esa verificación, esa Área podrá solicitarle
expresamente a esa Auditoría su colaboración en los asuntos que requiera.
Atentamente,
Licda. Jessica Víquez Alvarado
Gerente de Área
JBS/MLM/ddv
Adjunto: ?Lo indicado
Ci: Área de Seguimiento de Disposiciones
G: ? 2019004255-1
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
?http://www.cgr.go.cr/? Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
mailto:sara.porras@sbdcr.com
http://www.cgr.go.cr/
2020-12-01T11:39:39-0600
JESSICA VIQUEZ ALVARADO (FIRMA)
] ...
Fecha publicación: 04/12/2020
Fecha emisión: 01/12/2020
Institución: CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
M3-04-GE-02a ?V6
Al contestar refiérase
al oficio No. ?18807
1° de diciembre, 2020
DFOE-EC-1285
Licenciado
Miguel Aguiar Bermúdez
Director Ejecutivo
SECRETARÍA TÉCNICA
CONSEJO RECTOR DEL SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
miguel.aguiar@sbdcr.com
Estimado señor :
Asunto: Remisión del Informe N° DFOE-EC-IF-00023-2020, Auditoría operativa sobre
la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo
Me permito remitirle el Informe N.° DFOE-EC-IF-00023-2020 preparado por esta División
de Fiscalización Operativa y Evaluativa, en el cual se consignan los resultados de la auditoría
operativa sobre la eficiencia y eficacia del servicio de financiamiento con recursos del FOFIDE
del Sistema de Banca para el Desarrollo.
La información que se solicita en este informe para acreditar el cumplimiento de las
disposiciones, deberá remitirse, en los plazos y términos fijados, a la Gerencia del Área de
Seguimiento de Disposiciones del Órgano Contralor, observando los “Lineamientos generales
para el cumplimiento de las disposiciones y recomendaciones emitidas por la Contraloría
General de la República en sus informes de auditoría”, emitidos mediante Resolución N°
R-DC-144-2015, publicada en el Diario Oficial La Gaceta N° 242 del 14 de diciembre del 2015.
Al respecto, se le solicita, en su condición de destinatario de disposiciones emitidas por
esta Contraloría General en informes de auditoría, remitir la indicación de un correo electrónico
como medio oficial de notificación.
Asimismo, se le recuerda que las disposiciones señaladas en el aparte 4 del informe de
cita, son de acatamiento obligato ...
Fecha publicación: 04/12/2020
Fecha emisión: 01/12/2020
Institución: CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: OFICIO DE REMISION DE INFORMES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA
INFORME DE AUDITORÍA OPERATIVA SOBRE LA EFICIENCIA Y
EFICACIA DEL SERVICIO DE FINANCIAMIENTO CON RECURSOS DEL
FOFIDE DEL SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Contraloría General de la República, Costa Rica
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Fiscalización de Servicios Económicos
P3-01-GE-01 V6
2020
_
INFORME N° DFOE-EC-IF-00023-2020
1º de diciembre, 2020
- 2 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
CONTENIDO
Resumen Ejecutivo ................................................................................................................ 3
1. Introducción ....................................................................................................................... 5
ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 5
OBJETIVO ......................................................................................................................... 5
ALCANCE .......................................................................................................................... 5
CRITERIOS DE AUDITORÍA .................................................................................................. 6
COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .................................... 6
SIGLAS ............................................................................................................................. 6
METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................... 7
GENERALIDADES ACERCA DEL SERVICIO DE FINANCIAMIENTO CON RECURSOS DEL FOFIDE .. 7
2. Resultados ......................................................................................................................... 9
EF ...
Fecha publicación: 04/12/2020
Fecha emisión: 01/12/2020
Institución: CONSEJO RECTOR SISTEMA DE BANCA PARA EL DESARROLLO
Emite: AREA FISC. DE SERVICIOS ECONOMICOS
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: AUDITORIA OPERATIVA